Publicerad den

Mera pengar i plånboken – pensionera dig i Spanien!

Att Spanien tillhör svenskarnas absoluta favoriter när det gäller pensionering utomlands är inte så konstigt med tanke på landets klimat och den relativa närheten till Sverige. De senaste årens kraftiga ökning vad gäller flygförbindelser med Sverige innebär att Spanien bara är några timmar bort. Ett stort antal svenskar bor idag i Spanien, speciellt gäller detta de kustnära områdena. År 2017 flyttade 1 773 svenskar till Spanien, en ökning med 13 % jämfört med 2016.

Spanien tillhör inte något av de utpräglade lågskatteländerna för svenska pensionärer. Detta till trots så kommer en svensk pensionär som flyttar till Spanien att få mer i plånboken varje månad. Lägg därtill lägre levnadsomkostnader och ekvationen kan bli riktigt angenäm. Vilka skattefördelar får en svensk pensionär i Spanien.

  • Lägre skatt på pensionen
  • Lägre kapitalbeskattning
  • Fastighetsuppskov medges
  • 10-årsregeln = 0 år

Ett exempel när skatten sänks med 50 000 kr/år vid flytt till Spanien.

Yngve, som är ensamstående, söker ett varmare klimat och vill även kunna spela golf året om. Yngve pensionerar sig därför i Spanien vid 65 års ålder. Yngve har haft en mycket välavlönad chefstjänst inom kommunen och räknar med att den kommunala tjänstepensionen uppgår till 22 000 kr per månad. Yngve saknar privat pensionssparande och beräknar den allmänna pensionen till 15 000 kr per månad.

Det råder ingen tvekan om att Yngve kan lägga en hel del pengar på golf under åren i Spanien. Pensionen ökar nämligen med ungefär 45 000 kr årligen efter skatt. Det behagliga klimatet får han på köpet. Han får dessutom lägre kapitalvinstbeskattning och den s k 10-årsregeln är i Spaniens avtal med Sverige nedsatt till noll (0) år. Yngve tillhör förvisso gruppen höginkomsttagare men även om du har låg pension kommer du att få mer kvar i plånboken efter skatt om du pensionerar dig i Spanien. Detta förutsätter givetvis att du utnyttjar de legala regler som finns och att planeringen sker på ett bra sätt. En ordentlig utredning krävs därför i varje enskilt fall.

Information är hämtad från min bok Drömmen om att leva och bo i Spanien. Kapitlet Pensionera dig i Spanien är skrivet av Göran Andersson från företaget Sparsam Skatt.

Publicerad den

Skattefördelarna med att bosätta sig i Portugal kan komma att ändras

År 2002 tecknade Sverige ett dubbelbeskattningsavtal med Portugal. Portugals ekonomi var vid den tiden i gungning. Det rådde kaos i den portugisiska ekonomin. För att hjälpa den ekonomiska ställningen i landet bestämdes i skatteavtalet att privata tjänstepensioner enbart skulle beskattas i Portugal. Dessa pensioner skulle inte påföras någon svensk sinkskatt.

Portugal reformerade sitt skattesystem 2009 och bestämde då att utlänningar skulle skattebefrias för privata tjänstepensioner. Det betyder att det skatteavtal som träffades 2002 för att undvika dubbelbeskattning medförde att dessa pensioner inte beskattades alls.

Den svenska regeringen har vid ett flertal möten med såväl Portugals finansministerium som med olika EU länders finansministrar krävt att Portugal skall skattebelägga privata pensionsförsäkringar. Detta för att stödja Portugals ekonomi. Portugal har vägrat att ändra sina regler och man hävdar att utlänningarna drar in en hel del pengar in i den portugisiska ekonomin. Utlänningarna köper hus, anlitar hantverkare, köper mat och kläder etc.

Men den svenska regeringen har nu ledsnat på Portugals ointresse att skattebelägga de privata pensionsförsäkringarna. I slutet av augusti månad 2018 begärde den svenska regeringen att omförhandla skatteavtalet med Portugal för att på så vis ändra innehållet på något sätt. Antingen måste Portugal skattebelägga utlänningars pensioner eller också påförs dessa svensk sinkskatt.

Man vet inte hur Portugal kommer att svara på denna begäran om omförhandling av avtalet. En omförhandling måste godkännas av bägge länderna.

Publicerad den

Nya skatteregler för svenska pensionärer som flyttar till Spanien

Skatteverket i Sverige har efter påtryckningar från EU beslutat att en utflyttad person kan få bli beskattad i Sverige på traditionellt sätt även om man är utflyttad. Och vad skulle vitsen med detta vara?

Jo, under senare år har de flesta inkomstskatter sänkts med undantag av SINK-skatten. Det betyder att den som har svensk pension och bor i Sverige har fått kraftigt sänkt skatt på pensionen. Dock ej de som har SINK. Vidare har de som skattar med traditionell svensk skatt rätt till alla de avdrag som gäller i Sverige. Om man exempelvis har en belånad svensk sommarstuga får man göra avdrag för räntan i sin svenska deklaration. Om man har lån på sin spanska bostad får man i Sverige ett avdrag för den spanska räntebetalningen. Om man har behov av att renovera sin spanska fastighet får man göra avdrag för ROT/RUT vilket kan uppgå till betydande belopp.

Den som har en inkomst i form av pension utan några som helst avdrag (räntor etc.) får en skatt som underskrider 25 procent om pensionen understiger 160,000 SEK per år. Således vinner denna grupp pensionärer på att inte ha SINK. Den som har högre pension måste ha exempelvis ränteavdrag eller ROT/RUT avdrag för att kunna försvara att lämna SINK-systemet och övergå till traditionell svensk skatt.

Det bör uppmärksammas att den spanska inkomstskatten blir 25 procent vid en pension om ca 500,000 SEK per år.

Information är hämtad från min bok Drömmen om att leva och bo i Spanien och avsnittet Svenska skatteregler vid flytt till Spanien är skrivet av min medförfattare Bo Wennertorp från Global Accounting i Marbella.

Publicerad den

När deklarerar man i Spanien?

I Spanien ska deklarationen lämnas in under perioden maj–juni påföljande kalenderår. Restskatt kan betalas in i samband med att deklarationen upprättas. Alternativt räcker det att betala 60 procent av restskatten när man lämnar in deklarationen och 40 procent i början av november. Makar kan välja mellan sär- eller sambeskattning.

Man kommer inte att få något slutskattebesked, utan den spanska skattemyndigheten har fyra år på sig att granska deklarationen. Har man inte fått några frågor under fyraårsperioden så är deklarationen godkänd. Man kan själv ta ut en s.k. borrador, som närmast betyder en förtryckt deklaration, där bara de spanska inkomsterna finns med. Denna är till god hjälp vid upprättandet av deklarationen.

Hur vet man om man är skatteresident i Spanien?

Det finns flera olika sätt. Det vanligaste är att man är skriven i Spanien, äger en bostad för permanentboende samt att man deklarerar sina inkomster i Spanien. Den som bor minst 183 dagar i landet per år torde vara skatteresident i Spanien. Skatteverket kan även komma med argument som att barnen går i skola i Spanien, att man spelar golf regelbundet på sin hemmabana vilket Skatteverket kan upptäcka via kontroll av starttider. Man kan vidare argumentera att bostaden på grund av energiförbrukningens storlek, använts permanent.

Publicerad den 14 kommentarer

Inkomstskatt i Spanien

Om man bor i Spanien längre än 183 dagar total om året så blir man vare sig man vill det eller inte en person som blir skatteresident i Spanien. Lagen är sådan och man har inget val! Det går inte heller, som man kunde göra för många år sedan, att resa snabbt ut ur landet och sen komma tillbaks därför att de 183 dagarna behöver inte vara i följd. Om man nu har blivit resident i Spanien så måste man då också betala de skatter som gäller för en svensk som är fast boende i Spanien. Vad är det som skiljer en resident och en icke resident vad gäller skatter som måste betalas?

Inkomstskatt i Spanien

Före slutet av juni varje år skall en resident fylla i en skattedeklaration för residenta. Men detta gäller inte alla. Som pensionär med en inkomst som är lägre än 11 200 € så behöver man inte göra detta om man inte har andra inkomster typ ränteinkomster eller hyresinkomster. Det kan ändå vara en god idé att göra den årliga deklarationen för att i framtiden kunna bevisa för de svenska myndigheterna att man är skatteresident i Spanien. Vad inte alla känner till är i denna deklaration måste alla inkomster i hela världen tas med som hyresinkomster, räntor, reavinst vid försäljning av bostad eller andra tillgångar även om dessa befinner sig utanför Spanien. Om du arbetar i Spanien så deklarerar du din lön enligt ”certificado de retenciones”. Där framgår också hur mycket spansk preliminärskatt som redan är dragen vid utbetalning av lönen varje månad och hur mycket som är inbetalat till det spanska socialförsäkringssystemet. Är du egen företagare i enskild firma (autónomos) betalar du din skatt varje kvartal men måste ändå presentera en årlig deklaration där man ser om man har betalat för mycket eller för lite under året.

Skatteskalor och personavdrag

Precis som i Sverige finns det avdragsmöjligheter innan den slutliga skatten fastställs. Först drar man av ett personligt avdrag på 5.550 euro och detta kan även vara högre under vissa omständigheter. Om man är över 65 år har man till exempel ytterligare ett avdrag på 1.150 euro och detta ökas ytterligare med 1.400 euro om man är över 75 år. Vidare finns ett avdrag för invaliditet på 3.000 euro som höjs till 9.000 om personen är över 65 år. Om ett gift par gör en gemensam deklaration är avdraget 3.400 euro. Slutligen finns det ett avdrag för arbetsrelaterade utgifter på 2.000 euro.

Skatteskalan i Spanien är följande:

  • 20 % – Inkomst upp till 12.450 euro
  • 25 % – Inkomst mellan 12.450 – 20.200 euro
  • 31 % – inkomst mellan 20.200 – 35.200 euro
  • 39 % – inkomst mellan 32.200 – 60.000 euro
  • 47 % – Inkomst över 60.000 euro